烟草在线摘自《东方烟草报》　　日常理财中，一笔资金怎样合理收支，才能发挥最大效益？

　　通常来讲，我们追求的是在保证生活需求和质量的前提下，尽可能“少散财”而“多生财”，实现资产的保值增值。

　　这需要巧妙的平衡：一方面让生活成本“降下来”；另一方面让资金收益“升上去”。

　　企业管理也是如此。只有掌握好“升降”之道，精打细算、开源节流，才能使“钱景”愈加光明，为企业持续健康发展打下坚实基础。

　　近年来，云南省曲靖市烟草专卖局（公司）积极推进精益财务管理工作，不断探索资金管理有效方式，降低财务费用，深挖增收潜力，国有资产保值增值工作走上了良性发展轨道。

　　降——看紧企业“钱袋”

　　企业要正常运行，一定量的周转资金不可或缺。如何保证各项开支“恰到好处”，既能满足正常需要，又不会造成资金浪费？

　　“通过严格预算管理，我们拧紧了资金管理的‘水龙头’。”曲靖市局（公司）副经理、总会计师姚景东说，他们建立了较为完善的财务管理信息系统，切实发挥预算管理在生产经营管理中的引导、调节和控制作用，全面预算管理水平逐年提升。

　　姚景东打开电脑，向记者介绍了财务管理信息系统的功能：“系统包含的预算管理软件可以实现调整预算编制层级、优化预算编制指标等，预算编制上报更加简单快捷，编制效率和准确性得以提高。在预算执行方面，它还可以实现报销时间控制、预算预警控制，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。”

　　依托信息化管理，曲靖市局（公司）完善了成本费用预算标准定额体系。据了解，每年他们都会深入基层调研，对预算标准定额体系进行修订，既保证费用标准能满足正常生产经营需求，又体现勤俭节约、兼顾效率与公平的要求。为保证项目按期规范执行，他们要求各单位（部门）严格按批复预算项目逐项制定执行计划，将年度预算分解细化为月度预算。数据显示，2015年，全市系统财务预算执行率为97.8%，同比提高0.9个百分点。

　　严格预算管理之外，在日常企业管理中，曲靖市局（公司）牢固树立勤俭节约思想，坚持一点一滴降成本、一分一毫增效益，应用对标管理方法，把降本增效的目标指标逐项细化和层层分解，落实到生产经营和管理流程的每个环节、部门和岗位。同时，加强目标的动态跟踪和过程控制，设置关键时间节点，及时评估差距、找准原因，控制成本费用和不当支出，消除各种浪费行为。

　　“当然，节省不是无原则节省。把钱花在刀刃上，该花的一分不少花，不该花的一分不多花，只有这样，才能保证企业资产处于最合理的水平。”姚景东补充说。

　　精打细算，油盐不断——日益精细化的财务管理，让资金产生更大收益成为可能。

　　升——玩转增值“魔方”

　　企业发展“用多少钱”的问题解决了，如何“以钱生钱”，激发剩余资金的活力，带来更大收益？

　　这是“节流”之外，需要思考的另一个课题，也就是“开源”。

　　“当前，行业资金收益的主要来源仍是利息收入。”姚景东介绍说，“但是，如果仅采用活期存款方式处理资金，虽然保证了资金随用随取，但会造成资金沉淀、收益率低，无法充分发挥应有效益。”

　　在确保不影响公司生产经营正常资金周转的前提下，为最大限度地降低活期存款额度、盘活存量资金，努力提高货币资金收益，曲靖市局（公司）在优化存款组合方面动了一番脑筋。

　　“这就像转动魔方一样，只有将各种存款方式做好组合，才能更好地实现资金保值增值。”姚景东打了一个形象的比方。

　　通过认真分析阶段性资金需求，合理安排和调度资金，他们将存量资金分为几块，利用3年、6个月定期存款，7天通知存款，协定存款和少量活期存款等多种形式，杜绝了资金空置现象。

　　在姚景东展示的一份《曲靖市局（公司）2016年定期存款存储方案》上，记者看到，上面有完整清晰的存款存储计划表和货币资金收益计划表，详细列出了每笔资金的存款银行、存款数额、利率、到期利息额等信息。“现在，各家银行都在进行利率的市场化改革，我们抓住这一机遇加强与他们的合作，凭借资金体量优势争取到了定期存款优惠利率浮动区间。”姚景东说。

　　与定期存款相比，协定存款增值幅度更高。

　　据姚景东介绍，协定存款将一定金额的存款按普通活期利率计息，超出的部分按协定存款利率计息，“功能等同活期存款，但收益要高出活期存款2~3倍”。

　　为此，他们与各协作银行开展沟通协商，争取最大限度的利率优惠，实现了流动资金的更大收益。

　　此外，在政策允许的范围内，曲靖市局（公司）按照“规范决策、风险可控、收益优先”的原则，着力推动工商企业之间、主业之间的委托贷款，积极参与金融企业战略投资，从另一层面为企业增加了总体收益。

　　围绕资金的安全性、流动性和效益性，如今，曲靖市局（公司）的资金运作不断释放增值红利，资金管理与收益水平日渐提高。