摘要：依法治国是党中央提出的治国理政的基本方略，烟草专卖局作为特殊的行政处罚和行政服务主体，有其自身的特点和规律。近几年来，行业注重从大专院校引进法学专业人才，加大了行业法治建设力度，专卖队伍素质有较大提升，广大专卖执法人员依法行政，恪尽职守，认真贯彻和维护《烟草专卖法》和国家其它法律法规。办案程序得到进一步规范，依法行政，文明执法水平得到进一步提高，有效推进烟草行业执法风险防控体系健康发展。烟草法治建设永远在路上，为适应形势发展需要，如何有效规避烟草专卖执法风险。笔者结合基层烟草专卖行政执法工作实际，浅谈烟草专卖执法法律风险防控过程中存在的问题和烟草专卖执法法律风险防控几点措施。

　　烟草专卖执法过程中存在的问题

　　烟草专卖风险烟草专卖法律风险总体上来说分为以下两种：一种属于行政责任风险，而另一种属于刑事责任风险。烟草专卖法律风险防控属于行业持续发展过程中的重要环节。其防控过程中存在的问题主要有以下几个方面。

　　一、当前专卖队伍执法水平、执法能力与行业法律风险防控需要存在一定差距

　　针对部分烟草专卖行政执法人员的业务水平和行政执法能力低下的问题，行业近年来不断加强政治思想教育和法律知识培训，随着国家局对烟草法制建设的高度重视，烟草行业积极贯彻落实国家法治建设要求，加大了对基层执法人员行政许可和案件查处进行考核检查，不断提高了一线专卖人员执法能力和水平，烟草专卖法律风险的重视程度和防控力度日益提高。但当前专卖执法人员执法专业水平参差不齐，基层一线缺少法律专业类的高素质人才，专卖执法人员新老两级分化较为严重，老一辈专卖执法人员年龄偏大，文化水平相对较低，案卷制作凭经验、凭习惯，查处案件随意性较大，案卷制作质量不高，存在一定法律风险和漏洞，虽然近几年陆续有大专院校毕业生进入专卖队伍，但大学生人数所占专卖人员比例仍较小，且工作时间不长，缺少丰富的工作经验，执法规范性、程序严谨性仍有待加强。

　　二、专卖执法人员法律风险防控意识与现实要求仍然存在差距

　　执法人员的风险防控意识薄弱，容易导致在行使专卖管理职能过程中不作为，或者因故意、过失侵犯国家或者行政管理相对人的合法权益。

　　执法主体不适格。执法资格贯穿于整个烟草专卖执法过程，也是专卖人员在执法过程中容易忽视的一个问题。如执法证过期、一人执法或者两人执法其中一人并无执法资格等问题仍不同程度存在，这样的麻痹大意思想终究归根于执法人员的法律风险防控意识薄弱。

　　案件审理不规范。烟草专卖执法人员在进行相关案件的审查执法过程中，执法人员会按照经验或者惯性开展工作，在审理案件过程中违反法定条件、权限、幅度实施处罚。

　　行政许可不严谨。在办理烟草许可证的过程中缺少法制意识、责任意识、规范意识。比如在受理申请时，没有做到一次性告知，在实地核查过程中马虎了事、随意性较大，没有严格核查是否存在禁止申请事项，是否是独立经营场所等，这些都存在着法律风险的隐患。

　　三、执法人员执法程序的不规范与法律风险防控有一定差距

　　烟草专卖执法程序的价值在于以外在程序规范专卖执法活动，避免产生不规范情况，保障经营户的合法权益，从而保证卷烟市场的稳定秩序。在当前烟草行政执法过程中，经常是发生了问题才会引起注意并解决，这种事后处理方式忽视了对法律风险事前控制，也忽视了执法程序的价值，体现在实际的日常工作过程中没有将法律风险融入其中。当问题已经发生再处理，这会影响事情处理的效率，且其取得的结果不如事中以及事前防控。而事前控制要求执法人员按照相关的规章制度进行相关行为，促使法律风险不发生，或者降低其发生的概率。当前执法程序的不规范主要体现在没有严格履行处罚事先告知义务，并没有按照“双随机，一公开”的要求进行市场检查，取证方面，证据的完整性存在瑕疵等方面。

　　四、监督考评机制有待完善

　　专卖执法队伍的工作是动态且持续的，不管是从国家依法治国层面，还是烟草行业法治建设角度都是非常重视和关注专卖执法的合法性和规范性。各级要进一步强化专卖执法的质量及规范性的考核，并不断完善执法考核机制。如专卖执法的监督侧重于内部监管，缺少外部监督，烟草零售商、消费者缺少维权意识，缺少对烟草专卖法律的认知度。所以，要积极引入卷烟零售户、消费者和社会大众对行业专卖执法进行监督和评议。

　　烟草专卖执法法律风险防控措施

　　一、加强法律法规学习

　　加强专卖法律法规释义和解读学习。正确理解与适用烟草专卖法律法规是烟草专卖执法的基本要求，为了提高基层专卖执法人员的法律风险意识，应当加强对烟草专卖法律法规的学习与解读，只有深刻理解了烟草法律规范，专卖执法人员才能更好地进行行政处罚裁量，减少执法过程中的不规范行为，降低法律风险。当执法人员在开展烟草专卖法律风险防控工作过程中，要确保执法人员了解相关的法律，并且能够按照法律法规开展执法工作。在取证方面，严格牢记证据的“真实性、合法性、关联性”，确保证据确凿充分且符合法定程序。让专卖执法人员能够做到学法、懂法、知法、用法，将法律至上的理念贯彻到整个专卖执法过程，不断提高法律风险预警和应对能力。

　　二、提升专卖执法人员素质

　　提升执法工作人员的执法能力和水平，是降低法律风险的关键。执法人员是进行烟草专卖执法工作的主体，其执法能力与综合素质是影响执法法律风险防控的重要因素。针对目前专卖执法工作所存在的问题而言，可以从以下几方面入手：首先，组织专业知识培训。工欲善其事，必先利其器，针对我们现行老、中、青的执法队伍构成现状，以及互联网形势下的新办案要求，组织执法人员进行业务培训是必要的。同时建立相应的考核标准，只有执法人员考核合格以后，才能正式进行执法工作。其次，推进文明执法、规范执法。在理解烟草专卖法律法规的基础上，推进执法人员文明执法、规范执法，在执法的过程中注意程序的合理性、合法性，减少冲突。

　　三、强化执法考评监督

　　建立科学规范的考评监督机制有效监督和规范专卖执法人员的执法行为，降低专卖执法法律风险。第一，完善考评项目。对于专卖执法的考评不仅仅局限于工作任务的完成度，对于完成质量及规范性同样要进行参与考评。第二，严格实施考评制度。无论是问题自查自评还是内部管理的综合评价，都要做到认真对待、严格落实。第三，建立多元法律监督体系。对于在实际的烟草专卖执法过程中，为了进一步提升法律风险防控的水平，除了提升执法人员素质之外，还需要以法律为突破口，不断地完善执法监督机制，建立多元的监督体系。在强化中队、内管员、专卖办及领导干部的内部监督同时，加强烟农、消费者、零售户的监督，能够更好地规范专卖执法行为。这就需要加强烟草专卖普法宣传，让消费者、零售户了解他们的法律权利，让他们有更多的参与感，从而推动专卖执法的有序进行。第四，建立健全激励约束机制。对专卖执法人员的考评监督结果进行运用分析，坚持奖惩结合，促进问题的改进和工作提升。

　　综上所述，对于我国烟草专卖执法过程中存在一系列问题，烟草执法部门需要提高重视程度，完善烟草专卖执法法律风险防控体系。加强执法人员烟草法律法规的学习理解，提升执法人员素质，并建立以行之有效的考评制度和多元的监督体系，规避法律风险，真正做到规范执法、公正执法、文明执法。