烟草专卖许可证的办理是烟草行业监管的重要环节，其合规性直接关系到烟草市场的秩序和公共利益。江西省上饶市玉山县烟草专卖局通过建立专项监督体系，不断优化许可证办理流程，确保执法的公正性和透明度。

一、监督的概念

监督是指通过一定的机制和程序，对特定活动或行为进行观察、评估和指导，以确保其符合既定的法律、规章和标准。在烟草专卖许可证办理中，监督的目的是保障许可证的合法、合规发放，防止权力滥用和腐败行为。

二、许可证监督的重要性

一是保障法律实施。确保许可证办理严格遵循相关法律法规，维护法治精神。

二是提升服务质量。通过监督提高办理效率，优化服务流程，提升群众满意度。

三是防范廉政风险。及时发现和纠正不正当行为，减少腐败和权力滥用的可能性。

四是促进公平竞争。确保所有申请者在同等条件下公平竞争，避免利益输送。

三、许可证办理及监督的难点

一是执法人员专业水平参差不齐。部分执法人员对法律法规理解不够深入，特别面对许可过程中遇见的新型问题，应对能力不足。

二是监督资源有限。面对大量的许可证申请，监督资源的分配和利用存在挑战。

三是线索来源渠道不广。在监督过程中，发现问题的线索来源有限，这限制了监督工作的广度和深度。

四是监督办法不够有针对性。现有的监督办法可能过于宽泛，缺乏针对性，导致监督效果不佳。

四、立体化监督流程建立

在玉山县烟草专卖局的许可证办理监督体系中，明确了监督方法、完善了监督表单，以确保监督工作的系统性和有效性。

一是监督方法。

1.数据比对：导出玉山县局许可证新办、变更、延续零售户信息表单及举报投诉信息表单，涵盖关键信息如零售户姓名、经营地址、办理类型等，进行数据比对分析。

2.抽查检查：对新办、变更、部分延续许可的纸质卷宗、执法视频、电子卷宗进行交叉检查，填写《许可证办理卷宗、视频自查表》，重点核查违规办理问题。

3.举报投诉梳理：由综合监督组组长负责，对12313、12345举报投诉热线、信访等渠道收集的信息进行梳理、分析，核实服务群众态度、违反中央八项规定精神等行为。

4.许可证后续监管排查：由综合监督组组长负责，对许可证使用情况进行抽查，填写《许可证后续使用情况表》，核查不符合延续条件的零售许可证清退情况等。

5.近亲属持证核查：由综合监督组组长负责，核查干部职工近亲属是否从事卷烟营利活动，填写《干部职工近亲属从事或参与私人营利性卷烟零售情况》。

6.市场走访：由综合监督组组长负责，组织人员开展专项走访、行政回访，了解核实烟草工作人员的执法情况，填写《走访记录表》。

二是监督表单。

设立9大表单，这些表单将作为监督流程中的关键工具，用于记录、分析和跟踪监督过程中发现的问题和整改情况，包括但不限于：《玉山县局许可证办理风险点梳理表》《行政执法案卷评查整改通知单》《数据筛选比对表》《烟草专卖行政许可案卷、视频自查表》《许可证后续使用情况表》《行业干部职工及其近亲属从事或参与私人营利性卷烟零售活动情况登记表》《走访记录表》《玉山县局许可证办理排查问题线索反馈单》《转送单》

三是监督流程的实施。

1.监督流程的规范化：确保每一步监督活动都有明确的流程和责任人，从数据比对到市场走访，每个环节都有详细的操作指引和记录要求。

2.监督结果的反馈与整改：监督结果要及时反馈给相关部门，并制定整改措施。对于整改不力或拒不整改的情况，要依法依规进行问责。

3.监督流程的持续优化：根据监督实践和反馈，不断优化监督流程，提高监督效率和效果。

五、办理许可证监督的警示与教育

一是区分故意与过失。在许可证办理监督中，要区分执法人员违法违纪等问题的主观方面，主观上为故意的，在监督执纪时应从重或较重处理；主观上为过失的，在监督执纪时应从轻或较轻处理。

1.主观上为故意的，即执法人员能预见或者应该预见执法行为会对相关权利关系人造成不良或者不法影响，希望或放任这种后果发生。具体表现在（但不局限于）以下情形：

a.执法人员吃拿卡要、收受财物、接受宴请、私交过密等违纪行为，利用职权对执法对象给予特殊照顾。

b.执法人员违反法律法规，增加申请材料、强加义务，为难执法对象或作出不利于执法对象的决定。

c.执法人员明确知道执法行为错误或违法，但依旧不负责任、不履行或正确履行职责，对权利义务人造成较为严重的影响。

2.主观上为过失的，即执法人员按照其现有的执法水平或能力，无法判断执法行为违法从而无法预见该执法行为会对相关权利关系人造成不良或者不法影响，具体表现在（但不局限于）以下情形：

a.出现新问题，工作积极性、主动性不强，不及时上报问题，未经集体研讨或者向有关部门确认而直接作出执法行为。

b.出现需要有关部门进行认证的问题，未经认证而直接作出执法行为。

二是完善咨询与认证。在行政许可办理监督中，要注重分析与研讨，注意借助专业力量，做到专业性较强的问题向专业机构或者部门咨询与认证。

1.申请人提交相关资料，领导小组对存疑资料的真实性、效力性应进行进一步核实。在核实的过程中，可借助国家企业信用信息公示系统、赣服通等信息系统进行查询，也可通过向国家有关机关发函的形式请求其对某些证件真伪予以确认。实践中，营业执照、残疾证、军人残疾证、军烈属证明等优抚证明需要进一步核实。

2.许可证办理中涉及需进一步确认，且存在一定争议的问题，领导小组可按以下方式进行重点核实。

a.对该培训机构等是否视为“中小学”，可向教育部门查实。

b.距离测量起算点确认问题，如果无法确认“中小学、幼儿园”进出通道口，可向该学校核实该通道口是否属于学生可进出、可通行通道；如果无法确认零售户进出通道口，可观察零售户该通道口是否为固定封闭状态。

c.需要有关部门进行认证问题，例如，允许通行交通标志的认定、是否属于城市建设道路规划情形的认定、某资质是否属于优抚政策的认定等。

d.对法律适用存疑，可向上级局或者政府有关部门请示，查询相关法律适用问题解释的文件。

六、改进与优化措施

一是优化监督体系。定期评估与更新，建立定期评估机制，对现有的监督体系进行审查，根据法律法规的变化和实际操作中遇到的问题，及时更新监督流程和表单。技术集成与创新：探索将最新的信息技术，如区块链和云计算，集成到监督体系中，以提高数据处理的安全性和效率。加强与其他政府部门和行业内其他机构的合作，共享监督资源，形成联动机制，提高监督的广度和深度。

二是加强员工学习与培训。制定详细的员工培训计划，包括法律法规、职业道德和业务技能的培训，确保员工能够及时更新知识，提高专业能力。通过分析历史案例，让员工学习如何在实际工作中识别和处理问题，提高问题解决能力。

三是开展宣传教育。积极举办研讨会、工作坊和知识竞赛等活动，增强员工对监督工作重要性的认识，营造良好的监督文化。定期公布监督结果和整改进展，接受社会监督，提高工作的透明度和公信力。

四是强化监督结果的应用。强化问题整改，对监督中发现的问题，制定明确的整改计划，并跟踪整改效果，确保问题得到有效解决。对于违规行为，严格按照规定进行责任追究，形成强有力的震慑效果。