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。　　本次审计成立了专项审计组，通过查阅年度采购计划、预算批复、预算调整、会计报表账册、检查原始凭证和记账凭证等形式，对账目准确性、原始单据的合规性、附件资料的完整性、费用控制

;专员办听取了银行账户管理情况汇报，查看了银行账户的开立、变更撤销及年检等管理情况资料，在线查询了财务收支明细帐目，调阅了相关会计凭证，审查了部分会计报表

调研分析，课题组编制了一套覆盖物流全业务环节的管理会计报表，设计出了能够衡量效率、质量、安全、库存等业务管理水平的成本科目。业财融合要取得管理成效，前提是

。　　此次审验涉及主要内容包括2015年财务会计报表、预算执行报表、固定资产投资决算报表、国有资产经营业绩考核和国有资产统计报表等内容。此次审验工作时间紧，汇审时间比往年提前了20天

，工作量大，庆阳市局（公司）领导高度重视，责成财务部门负责，相关部门紧密配合，真实、准确编制年度会计报表

工作，并采取三项措施强化财务会计档案管理。　　一是严格要求，确保会计档案的完整性。严格按照会计档案管理办法的相关要求，将所有会计凭证、会计账薄、会计报表和其他

。通过审核，确保2014年年度财务会计报表资料及逻辑关系完整、真实、正确，为编制省公司2014年合并报表、合并审计报告，最终接受4月中旬总公司集中审核打下

、实施程序的规范性。通过对工会2010年至2012年以来工会经费管理制度、内控制度、账簿、会计报表等有关财务资料的认真审查，发现了经费使用及管理过程中存在的一些问题，及时出具

、财税政策等规定，整理被审计单位的会计报表、会计凭证等相关财务资料及重要文件资料。　　二是把好现场调查关。结合具体审计事项及审计重点开展审前调查，以座谈或咨询等方式

财务管理信息系统建设，保证了会计报表及相关数据信息的真实性、完整性和及时性，提高了财务信息化水平；高度重视资产管理和资金监管，对企业规范生产经营

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