烟草在线专稿　　[摘要]廉政风险防控是借鉴金融业成熟的现代管理理念，将风险管理理论和质量管理办法引入到预防腐败工作之中来，是加强防腐败工作的大胆创新，预防防腐败工作的新机制。廉政风险防控工作的目标是查找廉政风险点，以防止腐败行为的发生为立足点，将风险防控贯彻于工作的全过程。作为实行“统一领导、垂直管理、垄断经营”的烟草行业，更要积极推进廉政风险防控机制建设，加强对行政权力的全过程、全方位监控。　

　　[关键词]廉政风险；防控机制；内涵；路径

　　推进廉政风险防控机制是深化烟草行业反腐倡廉建设，加强惩治和预防腐败体系建设，提高烟草执法、强化队伍建设、树立良好形象的有效措施。因此，了解烟草行业廉政风险防控机制的内涵、内容、目的和工作方法，认识到烟草队伍实行廉政风险防控管理机制的重要性，自觉做到识别风险在工作之前，防控意识在行动之前，约束行为在操作之前，进而实现对烟草权力正常运行的规范制约和对腐败问题的超前防控。　

　　一、廉政风险防控机制内涵

　　廉政风险防控指的是拥有公共权力的公务人员在执行公务或日常生活中发生谋求私利等腐败行为的可能性。具有客观性、不确定性、高危性三个特点。客观性是指人具有为自己谋私的本性，任何掌握公共权力的个人都有发生腐败行为的风险；不确定性是指在公共权力行使过程中，只要有疏漏的环节和瑕疵，任何人只要直接或间接地掌握着人、财、物等资源的配置权力，至少是有参与配置这些资源分配的权力，腐败行为就随时有可能发生；高危性是指廉政风险一旦发生，造成的后果将极其严重，腐败行为本身将造成资源不合理配置和非生产性消耗，给公共利益造成损失，同时降低公共部门的公信力，侵蚀社会的诚信度。 [①]

　　廉政风险真正转变为实质性的腐败行为具有以下三个条件：第一，主观意识上的放松，对于物质享受、金钱获得等过高欲望的追求，会使公务人员放松对廉政的思想认识，通过腐败谋求不正当利益；第二，制度程序上的不规范，腐败行为的发生往往利用规则的缺失和疏漏，如果各项制度完善、办事流程严格，腐败所付出的成本和代价是高昂的；第三，监督机制的失灵。透明、高效的监督机制使公务人员在腐败机会面前望而却步，有力地震慑腐败分子，作为预防腐败最后一道闸门，监督机制一旦出现问题，腐败行为将不可避免的发生。随着腐败行为的隐蔽性、复杂性越来越强，反腐败工作面临着巨大考验，加强廉政风险的排查和控制，将风险消除在萌芽状态成为反腐倡廉工作的重点和趋势。

　　二、烟草行业推进廉政风险防控机制原因

　　（一）廉政风险防控机制是中国社会环境的迫切要求。随着我国政治体制和经济体制改革的不断深入，人们的思想观念正经受着商品经济大潮带来的种种诱惑的考验。由于我国正处于社会主义初级阶段，相应的法制还不够健全，管理上也存在不少漏洞。对于经济效益好的行业和部门则往往成为不法分子追逐的热点。因此，作为拥有行政执法权的烟草行业廉政风险系数较高，更要推进廉政风险防控机制。

　　（二）廉政风险防控机制是烟草行业特点的现实选择。从行业特点来看，烟草行业实行的是“统一领导、垂直管理、垄断经营”的专卖管理体制，国家赋予烟草行业垄断经营权，是为了保障国家利益和消费者利益，同时也使得我们烟草行业的干部手中拥有了公共权力，使发生权力商品化和权钱交易的产生有了存在的可能性，如果不能正确行使权力，便容易发生以权谋私、以烟谋私的问题。作为“两块牌子一套人马”的烟草行业，权力相对集中，如果主要领导的自控能力不强，又缺乏有效的监督制约，便会造成权力滥用。

　　（三）廉政风险防控机制是推进烟草行业反腐倡廉工作的需要。作为税利大户的烟草行业，资金周转量较大，如果放松教育和管理，一些意志薄弱者就可能违反纪律，大手大脚，铺张浪费，甚至挪用、侵占公款，贪污受贿，跌入违法犯罪的深渊。

　　三、烟草行业廉政风险防控机制建设的路径

　　（一）以业务工作作为防止控制腐败行为发生的落脚点。廉政风险与具体的岗位和职务密切相关，与权力运行的每个环节息息相关。所以需要防范与业务的有机统一。烟草行业做好预防腐败工作，就必须将廉政风险防控与行业各部门各单位的业务工作结合起来，与各个岗位结合起来。廉政风险防控必须以各单位各项具体工作为切入点，通过查找工作中的廉政风险点和制定防范措施，落实到每一个岗位和个人，责任清楚，目标明确，使预防腐败工作具有很强的针对性和可操作性；同时，通过对制定预防措施的落实情况进行检查考核，形成对风险防控工作的评价，不仅促进了反腐倡廉建设，也推动业务工作不断改进，产生“以廉促政”的联动效应。

　　（二）以全体人员参与的方式，将廉政风险防控贯穿于工作的全过程。廉政风险防范管理应引入PDCA循环管理方法，以年度为一个工作周期，将全年工作分为计划阶段、执行阶段、考核阶段、修正阶段“四个环节”实施系统管理。计划阶段（Plan）的主要任务是查找风险点和建立风险防范体系。执行阶段（Do）的主要任务是针对不同风险，实施计划阶段制定的风险防范措施，及时纠正不当行为，并做好工作记录和阶段性考核工作。考核阶段（Check）的主要任务是按照廉政风险防范管理的考核标准，以基层单位自查、重点单位抽查的方式，对风险防范体系的运行情况进行全面系统的考核评估，并形成对基层单位的考核报告。修正阶段（Action）的主要任务是根据综合考评结果，纠正存在的问题，改进风险防范措施，优化工作目标，完善风险防范体系，启动下一个工作循环。同时，对廉政风险的防范，应是一个全覆盖的过程，必须依托长效机制稳步推进。廉政风险不仅仅存在于领导岗位，只要行使公权力的岗位都应存在。这就要求每个烟草员工都针对自己目前的工作岗位、职责权力进行认真的分析思考，寻找出可能存在的风险临界点，制定切实可行的防范措施，积极参与到整个廉政风险防控过程中。

　　（三）廉政风险防控重在防控措施的建立，当风险转变为现实，就给公共利益带来了无法挽回的损失。经过查找和评估之后，最重要的是针对风险点提出有针对性的防控措施。防控措施应包含两部分内容：一是共性要求，比如教育、关键岗位干部的交流、轮岗等，以加强全员教育为基地，对风险点和风险岗位的人员开展一系列的廉政文化建设培训。二是个性要求，即有针对这个岗位特点的措施。针对烟草个岗位严格查找工作流程中的风险点，并对其进行风险评估。

　　操作的核心是动态跟踪风险点（对风险的发展过程，实施监控和处置），包括建立前期预防措施、中期监控机制、后期处置办法。前期预防措施是针对风险点采取的预防性措施。它是指针对现有制度中还没有适合防范要求的漏洞和盲点制订相应的制度规范；要主动防范思想道德风险、制度机制风险和岗位职责风险，最大限度地降低腐败行为发生的可能性。中期监控机制是开展风险预警和工作检查的动态性措施。它通过信息监测、定期自查和垂直抽查等手段，对制度机制运转、权力运行过程进行动态监控，及时发现问题，发挥好各类监督渠道的作用，形成对廉政风险的全面监控。后期处置办法是针对中期监控发现的问题实施的惩戒性措施。通过警示提醒、诫勉纠错和责令整改等手段避免问题演化发展成违纪违法行为。 [②]烟草行业要在“思想道德风险、制度机制风险、职能职责风险”三方面认真自查基础上，完善廉政风险防控运行、效果的评估。

　　（四）廉政风险防控需要其它配套机制的完善。从权力制约角度上看，廉政风险防控体系属于部门内部的反腐制约机制，只有与外部力量的结合才能达到更好的效果。这就需要对外通过市政府网、市纪检监察网、报纸、公开栏等方式，主动向社会公开不涉及国家秘密、商业秘密的职权目录、“权力运行外部流程图”和行政处罚自由裁量基准，接受社会监督。对内通过部门拥有的行政权力进行全面清理核定，编制统一的职权目录和权力流程图，使每项权力都有唯一的运转程序，并通过烟草行业门户网站向社会公布。只有这样，才能不仅实现权力流程的“固定化”，而且将权力事项、行政权力运行“全公开”。