内容提要：当前，我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，宏观经济下行和市场需求结构下降对行业的传导效应逐步显现，烟草企业面临新情况新挑战不断增多，加强全面合规管理意义重大。要从创新企业治理理念、加强制度体系建设、构建依法治理体系、提高依法治理能力着手，加快全面合规管理体系建设，实现传统管理向现代治理、重点整治向系统治理、被动应对向主动作为转变，防范和化解各类风险挑战。

2018年11月1日，习近平总书记在民营企业座谈会上的讲话中指出：“民营企业家要讲正气、走正道，做到聚精会神办企业、遵纪守法搞经营，在合法合规中提高企业竞争能力。”“守法经营，这是任何企业都必须遵守的原则，也是长远发展之道。”2019年 2月25日，习近平总书记在中央全面依法治国委员会第二次会议上指出：“要强化企业合规意识，走出去的企业在合规方面不授人以柄才能行稳致远。 ”这为我们烟草企业加强全面合规管理提供了重要遵循、指明了前进方向。迈进新时代新征程，必须积极适应新形势新任务新要求，认真学习贯彻习近平总书记的重要论述，坚持把全面合规管理摆在更加突出位置，认真梳理烟草专卖治理发展的历程和成就，站在战略全局高度抓好全面合规管理，积极防范和化解各类重大风险挑战，扎实推动烟草专卖治理体系和能力现代化，努力为推动中国式现代化烟草行业实践提供更加有力保障。

1.烟草专卖治理的发展历程

生产力决定生产关系，经济基础决定上层建筑。1978年12月党的十一届三中全会召开后，针对烟草生产经营的特殊性，国家决定对烟草行业实行国家专卖。烟草行业组建以来，一直高度重视行业管理工作，坚持以规范管理为主题主线，驰而不息、坚定有力，走出了一条具有行业特色的烟草专卖治理发展道路。大体经历了4个发展阶段：                                                                                  

1-1探索起步阶段（1982-1990年）

以1983年9月国务院发布《烟草专卖条例》（国发〔1983〕15号）为主要标志，正式确立烟草专卖制度，为烟草行业集中统一管理提供了法规依据和制度保障。在这一阶段，烟草行业积极适应改革开放的新形势，紧扣组建行业的主要任务，建立全国统一经济实体，上划各地烟草企业，成立各级专卖管理机构，大力整顿卷烟批发渠道，规范卷烟交易和烟叶收购秩序，关停并转计划外卷烟厂，严厉打击卷烟非法经营活动，行业管理的有序化水平不断提升。

1-2重点整治阶段（1991-2002年）

以1991年6月第七届全国人大常委会第二十次会议通过《烟草专卖法》、1997年7月国务院发布《烟草专卖法实施条例》为主要标志，开启了烟草行业管理法治化进程。在这一阶段，烟草行业积极适应市场经济的新要求，紧扣规范整顿的主要任务，明确统一领导、垂直管理、专卖专营的管理体制，成立整顿和规范烟草市场秩序领导小组，对外取缔卷烟自由批发市场，对内持续开展卷烟体外循环、烟叶流通秩序、财经秩序三大专项治理，行业管理的法治化水平不断提升。

1-3拓展深化阶段（2003-2012年）

以省级公司工商分设、“大市场、大企业、大品牌”发展战略确立为主要标志，进入了内部专卖管理监督阶段。在这一阶段，烟草行业积极适应科学发展的新任务，紧扣严格规范、富有效率、充满活力的主要任务，着力解决严格规范和注重自律两大课题，持续加强现代商业流通、现代烟草农业、现代企业制度建设，积极构建责任烟草、诚信烟草、法治烟草、和谐烟草，加大内部专卖管理监督力度，大力推进依法行政、依法管理、依法生产经营，行业管理的制度化水平不断提升。

1-4创新发展阶段（2013年以来）

以国家局党组出台《关于建设现代化烟草经济体系  推动烟草行业高质量发展的实施意见》《关于全力推动高质量发展  加快行业现代化建设的意见》两个文件为主要标志，迈入“大规范大监督”新阶段。在一阶段，烟草行业积极适应主要矛盾的新变化，紧扣推动高质量发展、推进高效能治理、造就高素质的主要任务，树立“大规范”理念，着眼“大监督”格局，坚持把各项监督融入行业治理、企业治理、基层治理之中，形成了“大规范大监督”的新格局，行业管理的治理化水平不断提高。

2.全面合规管理的时代价值

所谓合规，就是企业经营管理活动、员工履职行为符合法律法规、行业规定及公司章程、相关制度等要求；所谓合规管理，就是企业制定合规制度、完善运行机制、培育合规文化、防范合规风险的活动；所谓全面合规管理，就是把合规理念和要求要求落实到企业生产经营、管理监督各个领域、各个方面、各个环节，做到全覆盖、全链条、全过程。近几年来，国家局张建民局长在不同场合、针对不同领域和业务工作，多次要求、反复强调：要增强合规意识，加强和深化合规管理，着力防范和化解各类风险。当前，我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，宏观经济下行和市场需求结构下降对行业的传导效应逐步显现，新情况新问题新挑战不断增多。由此，凸显出了加强全面合规管理的时代意义。

2-1加强全面合规管理，是坚持和加强党的全面领导、落实全面从严治党要求、提升从严治烟质效的重大举措。

纵观烟草专卖治理的发展历程，党的领导是我们建立专卖制度、完善体制机制、推动改革发展的根本前提。特别是党的十八大以来，专卖制度不断巩固，管理体制不断完善，治理效能持续提升，政治生态不断净化，行业良好形象得到了重塑。全面合规管理体现的是“严”的主基调，是全面从严治党在行业治理、企业管理层面贯彻执行的具体体现。要认真贯彻全面从严治党要求，深入落实“严”的要求，处理好党的领导与行业治理的关系，紧扣全面合规管理这个切入点，把全面合规管理放到从严治烟的高度来把握，做深做实从严治烟这篇大文章，努力推动全面从严治党在行业落地生根、向基层拓展延伸。

2-2强化全面合规管理，是坚持和完善烟草专卖制度、深化法治烟草建设、推进行业治理能力现代化的根本要求。

回顾烟草专卖治理的发展历程，随着烟草专卖法律法规体系不断健全，法治烟草建设扎实深入推进，烟草行业各领域各环节的法制化、制度化水平逐步提高，形成了较为完善的烟草专卖治理体系。全面合规管理的核心要义是法治，体现的是法治烟草建设的内在要求。要深入学习贯彻习近平法治思想，坚持和弘扬社会主义法治精神，处理好合规管理与法治建设的关系，抓住全面合规管理这个着力点，深入推进依法行政、依法管理、依法生产经营等领域的法治建设，着力固根基、扬优势、补短板、强弱项，扎实推进烟草专卖治理体系和能力现代化，努力使烟草专卖制度不断焕发新的生机、释放新的红利。

2-3强化全面合规管理，是深入贯彻和落实新发展理念、全力推动高质量发展、加快行业现代化建设的必然要求。

烟草专卖是法定专卖，依法合规是烟草行业的责任义务，也是烟草企业持续健康发展的内在要求。总结烟草专卖治理的发展历程，严格规范始终是行业发展的“生命线”，只有建立在依法合规基础上的发展才是健康可持续的发展。要认真学习贯彻党的二十大精神，深入践行新发展理念，处理好严格规范与持续发展的关系，突出全面合规管理这个抓力点，着力增强“发展必须合规、合规保障发展”的自觉，持之以恒推动高质量发展、推进高效能治理、造就高素质队伍，努力实现决策更加科学、管理更加严格、经营更加规范、监督更加到位、执行更加有力，以烟草专卖治理效能保障行业高质量发展和现代化建设。

3.全面合规管理体系建设的基本路径

全面合规管理，基础在全面、关键在合规、重点在管理，是烟草专卖治理的重要组成部分。要以全面合规管理体系建设为总抓手，突出理念创新、制度制定、内部控制、风险评估等环节，建立健全符合法律法规、业务规范、监督管理等相关要求的管理体系，加强依法经营管理，有效应对各类风险，提升烟草专卖治理效能，努力保障和促进烟草企业持续健康发展。

3-1创新企业治理理念，重点在“三个树牢”上下功夫。

创新治理理念是全面合规管理的重要前提。一是树牢法治思维。法治思维是现代治理的首要思维。全面合规管理是一种法治化治理，在法治的规范下，治理更具有规范性、权威性和稳定性。要发挥法治固根本、稳预期、利长远的保障作用，以法治思维和法治方式加强全面合规管理，提高依法经营、依法管理、依法监督能力和水平，加快实现由传统管理向现代治理的重大转变。二是树牢系统思维。全面合规管理是一项重要而复杂的系统工程。要准确认识全面合规管理的本质要求，深刻把握规范问题的多发性、多样性、复杂性和叠加性、衍生性等特点，系统施治、标本兼治，着力解决行业治理中碎片化、不协调、不衔接等问题，在多重合规工作中寻求发力点和平衡点，加快实现由重点整治向系统治理的重大转变。三是树牢融合思维。全面合规管理涵盖了企业经营管理全周期。要以共融共建共治推进全面合规管理，把行业各类治理要素、治理主体、治理业务、治理方式、治理监督、治理评价进行有机整合、深度融合，推动各项措施在政策取向上相互配合、在实施过程中相互促进、在治理成效上相得益彰，加快实现由被动应对向主动作为的重大转变 。

3-2加强制度体系建设，重点在“三项完善”上下功夫。

加强制度建设是全面合规管理的重要内容。一是完善经营管理制度体系。根据《党章》《烟草专卖法》《公司章程》等党内法规制度、国家法律法规等，抓住基层党的建设、“两烟”生产经营、专卖行政管理、内部管理监督、企业文化建设等，定期开展制度立改废工作，完善重点改革任务配套制度，及时修订业务管理规范和制度，努力形成系统完备、科学规范、运行有效的制度体系。二是完善合规管理基本制度。积极适应“小机关、大基层”建设新形势，认真落实从严治烟、依法治烟的要求，全面梳理各条线内控制度，根据适用范围、重要程度、效力层级、管理幅度等，构建分层分类合规管理框架制度，明确总体目标、机构职责、运行机制、考核评价、监督问责等，确保结构清晰、内容完整、相互衔接、有效协同。三是完善合规风险防范指南。把防范和化解风险作为全面合规管理的核心目标，强化风险识别和控制意识，针对专卖执法、卷烟营销、烟叶生产、生态环保、资金管理、安全生产、劳动用工、招标采购、数据保护、知识产权、廉洁防范、信访稳定、法律纠纷、反垄断等重点领域，制定具体的专项指南，推动风控工作由救济型、参与型、封闭型转向预防型、把关型、管理型。

3-3构建依法治理体系，重点在 “三个健全”上下功夫。

构建治理体系是全面合规管理的重要要求。一是健全组织领导机制。坚持企业党组（党委）对依法治烟工作的全面领导，切实发挥把方向、管大局、促落实的领导作用，强化定战略、作决策、防风险职能，完善和落实“三重一大”事项决策制度、各专业委员会工作制度、企业民主管理制度，推动全面合规管理要求得到严格遵循和落实，不断提高依法合规经营管理水平。二是健全履职保障机制。设立企业合规管理部门和首席合规员，完善企业法律顾问制度，强化合法合规性审查和重大风险评估。健全合规管理工作机制，形成单位主要负责人领导、首席合规员牵头、合规管理部门归口、相关部门协同的工作体系。探索建立六责协同机制，把党建部门、业务部门、专卖部门、监督部门、内控部门、合规部门工作贯通起来，努力形成合规管理的工作合力。三是健全数字赋能机制。加快全面合规管理信息化建设，积极运用大数据、云计算、人工智能等现代信息技术，探索建立法律、合规、风险、内控一体化管理平台，加强合规管理信息平台与其他信息系统互联互通，强化对重点领域、关键节点的实时监测预警，积极探索智能化应用场景，有效提高合规管理效能，加快推动合规管理向数字化转型。

3-4提高依法治理能力，重点在“三个强化”上下功夫。

提升治理能力是全面合规管理的重要保障。一是强化领导干部厉行法治素养。紧紧抓住企业领导干部这个“关键少数”，建立领导干部应知应会党内法规和国家法律清单制度，把全面合规管理纳入企业党组（党委）法治专题学习，落实干部任前法治谈话、新任领导干部考法、述职必述法等要求，将全面合规管理作为法治烟草建设重点纳入对领导班子综合考核评价体系，充分发挥领导干部尊法学法守法用法的示范作用。二是强化企业职工依法办事意识。突出企业职工这个“绝大多数”，建立常态化合规培训机制，制定培训规划和年度计划，将全面合规管理作为经营人员、管理人员、重点岗位人员、招聘入职人员培训必修内容；加大普法宣传教育力度，提高企业职工法治意识，充分调动职工的积极性和主动性，努力形成全员遵纪守法的良好氛围。三是强化法治文化激励约束功能。加快构建新时代企业文化体系，大力弘扬社会主义核心价值观，积极践行“两个至上”行业价值观，把培育法治文化作为企业文化建设的基础工程，将全面合规理念和要求嵌入到企业精神、行为准则。统筹好企业价值导向与价值取向，建立健全警示教育机制，通过选树正反典型、考核评比表彰、内外宣传引领，努力营造对标比拼、奋勇争先的浓厚氛围。