烟草在线专稿　　自我国实行烟草专卖制度以来，烟草行业在经济建设中取得了巨大成就，在经济迅猛发展的背景下将面临更多的机遇和挑战，烟草专卖制度在给行业带来发展机遇的同时，也带来了日益增多的风险。由于公民、法人和其他组织法治意识和维权意识的增强，基层烟草商业企业在法律风险防控方面的工作不够扎实，近年来，基层烟草商业企业面临的法律风险和法律纠纷有增多的趋势，给行业造成的负面效应影响烟草专卖体制的健康发展。我们如果不能正确对待法律风险，将给企业带来相当严重的后果。所以，防控企业法律风险需要企业建立健全一系列的体系和制度，采取积极的措施，从而能尽最大限度地降低风险带来的损耗，节约经营成本，使得企业在危机四伏的经济战场中能稳健前进。下面，笔者就从基层烟草商业企业工作实际出发，浅谈几点关于基层烟草商业企业法律风险防控体系建设的意见和建议。

　　一、企业法律风险及其防控体系的概念　

　　国务院国有资产监督管理委员会2004年5月发布的《国有企业法律顾问管理办法》首次给出了“企业法律风险”的正式定义，是指在企业经营活动中，由于企业做出的具体法律行为不规范导致的，与企业所期望达到的目标相违背并将损害其合法权益的一种发生不利法律后果的可能性。

　　企业法律风险防控体系则是一个围绕静态法律制度作用的动态法律管理体系，是企业对法律风险进行评估、控制、监控和处理的系统，它由一套系统的制度和流程组成。具体来讲是指在企业法律风险总体战略指导下，有企业管理层、各部门和其他员工共同参与的，与企业的生产经营管理的各个环节识别、评估法律风险、确定法律风险应对战略，并对法律风险进行防范、化解和补救处理，最终达到避免、转移、降低和消灭法律风险的程序控制过程。

　　二、烟草行业法律风险防控的工作重点及工作原则：

　　（一）服务中心，突出重点。围绕“全面深入推进法治烟草建设”总体目标，关注生产经营管理过程中主要业务事项和高风险领域，重点解决好重大决策、管理规范、专卖执法、生产经营管理、合同管理等方面的法律风险防控。着力增强防控措施的针对性和有效性，形成贯穿全过程、覆盖全方面的法律风险防控体系。

　　（二）全面系统、综合治理。全员、全面、全程防控，调动各部门积极性和主动性，实施源头防控，有效形成以事前防范、始终控制为主，时候补救为辅的防控机制。加强部门之间、岗位之间的合作与监督，构建综合协作防控体系。

　　（三）动态调整，持续改进。注重企业法律风险与全面风险间的重叠与转化，定期评估法律风险因素，及时调整，实现动态管理。适应行业外部环境变化，不断更新、完善和调整法律风险防控方法。

　　（四）结合实际，打造特色。在借鉴区内外试点单位先进经验、做法、成果的基础上，结合我局（公司）实际，与已经开展的“两项工作”管理、廉政风险防控、职业健康管理体系、合同管理、规章制度管理等经验及做法，不断提炼，融会贯通，打造符合本单位实际、具有本单位特色的一体化法律风险防控体系。

　　三、当前烟草行业法律风险防控现状

　　从基层烟草企业的各项工作实践过程及其效果来看，法律风险防范与控制工作还不够完善，或多或少存在不少亟待解决的问题，主要表现在：

　　（一）法律风险防范意识不强。其一，在基层烟草企业相当部分领导干部法律风险意识淡薄，法律风险防范工作重视不够，在决策时注重于速度和效率，往往忽视或者轻视了法律风险的存在。其二，当前，大多数基层烟草企业还未建立法规部门，未设立专职的法规人员，更没有基层烟草法律顾问，兼职法规员也只能解决表面的、浅层次的法律问题，无法对企业存在的潜在的、深层次的法律问题或者法律风险进行细致地分析与有效地防范，不能很好发挥从法律上进行“源头把关”的作用，因此无法真正地帮助企业化解风险。

　　（二）内部管理制度执行力较差。近年来，国家制定出台了《中华人民共和国国家赔偿法》、《中华人民共和国刑事诉讼法》、《中华人民共和国劳动合同法》等一系法律，而在基层烟草内部也制定了一些管理制度，可以说有一定的风险防控意识，但对于这些制度和规则的意义理解不深，执行过程中常常出现“变通”和“折中”，对于制度和规则能起到什么作用心中也没底。这就使得企业的管理制度形同虚设，发挥不了应有的防控企业法律风险的作用。

　　四、如何建立完善好烟草行业的法律风险防控机制

　　一个企业的法律风险防控体系应如何构建，采取什么样的模式，应涵盖哪些方面的内容呢？不同企业需要根据企业自身发展的状况和业务类型来确定，没有统一的模式。作为基层烟草商业企业，笔者认为法律风险防控体系建设应从以下几方面入手：

　　（一）增强法律风险防控意识。企业员工由于工作岗位的不同，发生的法律风险原因和结果也不尽相同。所以，要有针对性地对企业各个层面的员工进行法律教育培训，特别是加强对企业经营管理人员的培训，通过开展法律风险警示教育，普及法律风险防控文化，提升全员法律风险防控意识和防控能力，实现全员参与、共同防控。真正使法律风险防控理念“内化于心”，使法律风险防控工作“外化于行”。

　　（二）全面排查法律风险。严格按照法律风险“全员、全面、全程”梳理的要求，从重点决策、管理规范、专卖执法、生产经营管理、合同管理等重点领域和关键环节入手，组织发动各相关部门、岗位、人员查找、收集、梳理各种具体业务流程的法律风险源、风险点。

　　（三）深入开展法律风险点识别。法律风险识别是指利用风险识别方法，全面梳理生产经营管理过程中可能面临的法律风险及引发风险的行为，形成风险数据库，全面、系统的认识面临的法律风险。通过制订符合自身经营管理需求的法律风险识别框架，从业务类型、岗位职责、风险类型、责任后果等角度统一法律风险识别的口径、方法和评估工具，保证法律风险识别的全面性、准确性和系统性。

　　（四）综合评估法律风险等级。法律风险评估是采取定量与定性方法相结合的方式，制订风险度量模型和风险测评维度，并通过测试等方法对风险发生的可能性高低和对目标的影响程度进行评估，目的是明确各法律风险发生的可能性、涉及群体大小、利益损失面、影响程度、隐形显性等平价维度，对已识别的法律风险进行评估，确定重大法律风险和一般法律风险，将重大法律风险作为企业法律风险防控的主要对象。

　　（五）构建法律风险防控机制。法律风险控制是根据单位自身实际情况和外部环境，在法律风险识别以及评估的基础上，选择适合的法律风险防控管理工具，从而实现对法律风险防控体系的全面构建，实现对法律风险的有效控制。通过建立起一套涵盖法律资料收集、法律风险识别、法律风险评估、法律风险性改进的法律风险防控工作流程操作手册，建立健全法律风险防控职能、制度、监督、文化培训等机制。根据实际需要，探索开展法律风险防控信息化管理平台，实现法律风险防控在具体工作层面上的及时跟进、及时处理、及时解决。

　　（六）对法律风险防控机制持续改进。法律风险防控机制在适用和运行过程中，随着生产经营管理要求的不断提高和实际情况的复杂多变，仍存在诸多需要不断健全、完善、改进之处，需要不断对法律风险防控机制程序进行持续改进。法律风险防控机制持续改进是根据本单位生产经营管理过程中内外部法律风险的变化情况进行再识别评估，实现对法律风险数据库及相关制度的更新，目的是建立法律风险防控的长效动态机制，为法律风险管理的持续开展提供支持。

　　（七）加强组织领导。高度重视推进法律风险防控体系建设工作，建立工作机制，健全法律风险防控领导机构，形成主要领导亲自抓、分管领导带头抓、法规部门牵头抓、相关部门配合抓、法律顾问沟通协调、全体员工共同参与的工作格局。切实加强领导，精心组织，发挥各职能部门的主体作用，将法律风险防控要求与具体业务的制度、职责、流程融合起来，加强在具体业务流程方面的专业指导，覆盖行政管理及生产经营的各个关键环节；落实员工岗位法律风险防控责任，做到自觉学法、谨慎守法、积极应对法律纠纷。　

　　（八）抓住工作重点，加强监督考核。不同类型的企业，在防范企业法律风险中，有不同的工作重点。对我们基层烟草商业企业来说就应当将防控重大决策法律风险、防控管理规范法律风险、防控专卖执法法律风险、防控生产经营法律风险、防控劳动用工管理法律风险以及防控合同管理法律风险作为法律风险防控的工作重点。只有抓住这些工作重点，才不会避重就轻，顾此失彼。

　　企业内部监督与考核，同企业生产经营密切相关，也是建立企业法律风险防范机制的关键环节。因此只有加强企业内部监督与考核，坚持谁决策、谁签字、谁负责的原则，切实做到事前预防、事中控制和事后监督，定期组织人员进行专项检查，重点检查各部门的法律风险教育培训情况、法律风险梳理评估情况、法律风险防控工作落实情况，对推进法律风险防控体系建设工作进行评价、提出意见和整改措施，才能有效防范企业法律风险。

　　总之，企业法律风险防控体系建设是一个系统的、长期的工程，要有效预防、减少各种法律风险，就必须发挥各方力量，加强法律风险防范工作力度，为企业发展形成法律保护墙，只有这样才能为烟草企业的持续、健