烟草在线湘西消息　　2019年，湖南省湘西州局审计科以念好“强、实、细、严、用”五字经为抓手（即：抓“强”审计基础、抓“实”审计项目、抓“细”风险防控、抓“严”审计整改、抓“用”审计成果），创新审计思路，改进审计方法，做到“六个强化”，不断提高同级审计质量，助推全系统高质量发展。

　　一是强化问题导向，做实审计项目。坚持以问题为导向制定审计方案，紧紧围绕行业企业管理的重点领域和管理短板，干部职工关注的热点，基层烟叶收购站点的蝇贪微腐难点确定专项审计和调查项目，揭示普遍和典型性问题，推动制度与机制的建立健全，堵塞管理漏洞。努力提高同级审计的针对性和时效性。如，近期开展的全系统2018年下半年财务收支情况审计，在制定审计方案时就明确将烟用物资管理、烟站挑选分级费、维修费、专卖打假经费、烟站与烟叶生产合作社经济往来、对外捐赠等作为审计的重点，同级审计查出问题16个，提出审计整改建议7项。

　　二是强化质量控制，不断提高审计质量。进一步修改完善内部审计管理标准、技术标准、工作标准，优化审计工作流程；不断细化审计方案、审计证据、审计报告、审计决定、审计程序等方面质量要求；严格落实审计质量控制责任，加大对审计底稿、审计报告、跟踪整改报告的复核、审理、沟通力度；进一步强化质量意识，不断提高审计质量。

　　三是强化业务学习，着力把握工作重点。积级组织内审人员参加国家局、省、州组织的内审人员政治业务培训，提高业务技能和政治站位，将推动中央政策措施和重大决策部署、国家局和省局以及本单位重点工作贯彻落实作为审计首要职责，保障中央重大政策措施全面落地、行业重要工作有序推进、单位中心任务有效执行。重点关注贯彻落实中央八项规定精神、烟叶相关资金使用管理、卷烟营销相关项目建设资金使用、扶贫资金使用、“三供一业”分离移交等情况。

　　四是强化审计纪律，增强自身风险防控。一是严格遵循审计独立性原则，在履行审计岗位职责时，不代行办理被审单位相关业务部门的事项。二是严格遵循审计谨慎性原则，减少和防范审计过程中重大遗漏问题的发生。三是严格执行审计报告制度，对审计中发现的重大违法违纪问题、重大资产损失情况、重大经济案件、重大经营风险等情况，及时书面专题报告本单位领导和上级审计机构。四是加强对受托审计中介机构的使用管理和考核评价，强化过程控制和督导，最大限度地避免委托审计的风险。

　　五是强化现场管理，努力提高审计效率。一是积极探索将财务科对各县局的会计记账凭证二次稽核与同级审计同步开展，实现二次稽核与同级审计深度结合，服务基层财务风险管控。二是积极推行“1+N”审计模式，将经济责任审计与财务收支审计、成本费用审计、专项资金审计以及其他专项审计相结合，统筹整合审计资源，避免重复审计，降低审计成本。三是减少现场进点，优化审计力量配置。大力推进在线审计与现场审计有机结合的信息化审计工作方式，能通过财务核算系统远程查询的数据和集中查阅的凭证做到不进点审计，缩短现场审计时间。通过远程数据分析、比对核实筛选、查找疑点，判断分析容易产生问题的重点事项、重点环节，确定主攻方向，努力提高审计效率。

　　六是强化成果运用，提高审计服务意识。围绕公司当年各项工作目标，制定出台了对审计人员关键绩效指标考核办法，明确审计工作目标，激发内审人员工作潜力。严格执行“落实整改、成果分析、整章建制、责任追究”闭环管理，确保审计发现的问题得到立行立改，审计提出的建议得到采纳，同类问题得到举一反三，审计问题和整改情况在一定范围得到公开，做到整改一个问题、完善一套制度、堵塞一批漏洞。着力打造一支“信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁”的高素质、专业化内部审计队伍。