烟草在线专稿　　[摘要]：加快烟草企业法律风险防控建设，是烟草企业改革发展的需要，是提高核心竞争力的需要，也是保障国有资产安全、实现国有资产保值增值的需要。作为烟草行业的重要环节---复烤企业，必须以法律风险防控建设为契机，进一步拓展风险防控范围，排查风险隐患，提高应对风险的整体能力，为行业的齐头迈进添砖加瓦。

　　[关键词]：复烤；法律；风险；防范

　　1.背景

　　法律风险管理的提出，从最初的手工作坊，到工厂的出现，到大规模企业的形成，再到跨国公司、多元化发展集团公司的繁荣，企业面临的法律问题越来越多，也越来越复杂，导致的后果也越来越致命。企业法务的需求也从偶尔外聘律师，到设立专门的企业法律顾问，再到法律顾问与外聘律师分工协作处理企业法务。企业法务的工作重心也渐渐从事后救济向事先预防转移。对数以万计且不断变化的潜在法律威胁，单纯的事务处理已经无法满足企业法务工作的需求，引入法律风险管理在今天已经成为一种不可避免的趋势。打叶复烤是烟草行业价值链上不可或缺的重要环节，它上接商业、下连工业，为行业卷烟生产实现由把烟投料向片烟投料转变立下了“汗马功劳”。随着卷烟工业企业跨省联合重组的推进，随着“大企业、大品牌、大市场”战略的深入发展和烟叶资源配置改革序幕的拉开，打叶复烤企业迎来了新的发展时期，同时面临的形势更加严峻，工作面临更大的挑战。当前，复烤企业主要面临的风险是防控业务外包法律风险、防控重大决策和管理规范法律风险、防控合同管理法律风险、防控采购管理法律风险、防控专卖管理法律风险等，所以，如何围绕烟草行业“完善体制机制、优化资源配置、增强竞争实力、全面提升水平”的主要任务，提高法律风险能力，进一步适应工业企业大品牌对原料的需求是我们思考的关键。

　　2.法律风险基本概念、目标及原则

　　2.1企业法律风险的概念：企业法律风险管理是指企业法务决策管理部门为实现企业既定的经营战略，制定合理法律风险控制目标，并为实现该目标而对企业所拥有的资源进行有效的计划、组织、领导、协调和控制的过程和活动。企业法律管理体系是指与企业法律工作相关的所有制度、组织、流程等等的总和。企业法律管理包括企业法律风险管理、企业法律事务管理以及法律部门建设等，法律风险管理是法律管理的一部分。法律风险管理、法律事务管理和法律部门建设既相互区别又相互交叉，侧重点各不相同。

　　2.2　企业法律风险管理的目标

　　2.2.1保驾护航：为企业实现可持续稳定发展的战略提

　　供基础保障。这一目标是法律风险管理必须实现的目标，达不到这个目标，法律风险管理就是失败的。

　　2.2.2　稳定发展：控制企业法律风险成本压力释放的节

　　奏，防止集中释放导致的波动。

　　2.2.3降低成本：企业法律风险成本，增加利润，提升企业核心竞争力。在确保实现基础目标的前提下，这一目标是法律风险管理的主要目标。

　　2.3基本原则

　　2.3.1预防为主原则：现在法律风险的后果越来越严重，

　　毁灭性法律风险事故越来越多，因此企业法律风险管理必须坚持预防为主。

　　2.3.2系统管理原则：法律风险管理是对企业这个系统内的法律风险进行的系统的管理，它不仅要处理好企业与外部环境的关系，还要处理好企业内部法律风险管理与其他企业风险管理的关系，以及企业所有法律风险内部相互之间的关系。系统管理是法律风险管理基本原则，这一原则要求必须采取综合治理方法才可能有效管理企业法律风险。

　　2.3.3重点防控原则：企业面临的现实和潜在的法律风险多如牛毛，企业可用于法律方面的资源又是有限的，企业不可能也没必要对所有法律风险进行防控。因此，必须通过量化评估等管理方法筛选出重点法律风险，然后进行重点防控。

　　2.3.4成本效益原则：企业是追求利润的组织，企业的任何活动都要为这个目标服务，企业法律风险管理不能例外。我们现在之所以强调法律工作要事先预防而不是事后救济，最基本的理由就是前者的成本远远低于后者。

　　3.　存在的问题现象

　　3.1学习不够、概念模糊。复烤企业每年加工时间长、用工量大。近年来随着《劳动合同法》等法律法规的不断修订，国家对劳动者的保护愈加完善，少数复烤厂对《劳动合同法》、《劳动合同法实施条例》、《劳务派遣暂行规定》等相关法律法规的学习不够，对业务外包及劳务派遣两种方式掌握不够，概念模糊，存在劳务风险。

　　3.2领导不力、防控不严。少数分管法规工作的领导有时忙于生产经营工作，对法律风险重视不够；少数法规部门没有严格履行好法律服务、法律监督职能；少数法规人员没有对新制订修订的管理制度进行合法合规性审查，对法律风险防控不严。　

　　3.3监督不够、把关不严。少数部门没有按照《经济合同管理办法》的要求，在各司其责，履行好在合同签订、实施、验收过程中的审核监督职能不够；有些合同把关不严，没有对应的法律意见书，法规部门和法律顾问出具的法律意见书就给予通过；少数部门没有严格按照《云南烟叶复烤有限责任公司关于规范合同专用章管理的通知》要求规范合同用印，有时工作繁忙时候合同审批未完成、对方签订人无授权、授权不明等情况时加盖合同印章，严把合同印章把关不严。

　　3.4合规不够，审核不严。少数复烤厂没有严格贯彻落实《招标投标法》、《政府采购法》等法律法规和公司“三项工作”制度的相关规定，公开招标的采购方式达不到标准，未采用公开招标采购的依据不够真实充分，没有达到“真招实招、应招尽招”；少数部门对采购过程的法律监督不够，对采购文件合法合规性审核把关不够，采购文件没有达到100%审核。

　　4.进一步加强法律风险防控体系建设的几点思考

　　4.1紧抓“一条主线”

    即紧紧抓住合同管理这一主线，进一步规范合同管理。一是在签订业务外包合同时，合同名称上必须明确说明是业务外包合同还是劳务派遣合同；明确合同的标的以及结算方式，合同的标的是“事”还是“人”，费用结算方式是工作量还是服务时间；明确对劳动者的管理责任主体。业务外包合同可以要求业务承包单位遵守发包单位的安全管理以及规章制度，但是要说明劳动者的工作时间以及工作内容安排由承包单位自己负责。二是在签订合同时，必须对合同交易主体的真实身份有准确的了解，审查确认其真实性、有效性，否则，与之签订的合同可能会被认定为无效合同，就会引起纠纷。在订立合同的过程中，必须审查对方当事人的资格、资质、其他相关情况。在订立合同前必须对合同对方的资格能力进行考评，应当根据合同所约定的交易内容选择有相应的资格能力的主体作为合同对方，以保证选择适格的合同对方。在判定法人的资格能力时，应当查验对方的营业执照、税务登记证、资质证书。三是加强对合同执行情况的过程监督，定期对企业合同执行情况和合同纠纷进行统计、分析，制定有针对性的防范各类合同法律风险的策略。加强合同执行人和合同审核人员的培训，提高合同执行力和控制力。推进合同管理的系统化、规范化建设，建立统一的合同管理指引，理顺合同管理流程，制订并落实合同归口管理、统一授权、法律审核、合同专用章、编号归档、统计报表、重大合同备案审查、合同纠纷处理等制度；加强合同合法性审查力度，确保法规部门的审查把关率达到100%，提高合同审查质量，发挥法律顾问在合同审查中的作用；推广业务部门合同管理员制度，加强兼职合同管理员队伍建设，构建合同风险防范工作机制；加强合同签订、履行情况的监督检查，及时发现、处置合同管理中存在的问题。

　　4.2突出“两个重点”

　　4.2.1突出落实“两项工作”制度。要按照“规范权力运行、公开透明操作、确保监管到位、打造阳光烟草”的总体要求，督促落实国家局《关于进一步深入推进严格规范工作的意见》，促进“两项工作”深入推进。要充分发挥纪检监察、审计、整顿办等部门的监督职能，强化监督合力，加强对工程投资、物资采购、宣传促销工作程序执行情况的监督检查，以是否贯彻执行“应招尽招”、“真招实招”要求为重点，严格落实工作流程和程序性要求，规范痕迹记录。要把监督的重点放在“真招实招”上，落实好公开招标，突出抓好规范工作流程和程序约束，强化“必须公开”，严格招投标工作纪律，坚决杜绝个人或者少数人说了算、擅自变更招标采购方式等现象，最大限度防止违纪违规行为的发生。对于违反规定搞虚假招标、明招暗定、围标串标等违纪违法问题，必须严肃查处，绝不搞下不为例。落实烟草企业采购管理规定，规范烟草企业采购行为，防范工程、物资和服务采购中的法律风险；严格执行采购方式规定，禁止将应当公开招标的采购项目化整为零或者以其他方式规避招标；严格遵守采购程序规定，规范招标代理机构选聘、招标文件审核、招标公告、开标、评标程序；建立和完善供应商管理制度，加强供应商评价管理。

　　4.2.2突出落实“三重一大”决策制度。对权力运行的监督制约，不仅只是对领导干部，从近年来行业发生的一些腐败案件看，一些关键的技术、管理岗位同样滋生腐败，而且金额巨大。因此要进一步完善企业内部管理制度和工