近日,四川省攀枝花市米易县烟草专卖局(分公司)财务科对全县所有烟点开展了资金飞行检查“回头看”工作,进一步夯实资金管理基础,提升站点财务规范水平。
检查中,财务科紧紧围绕资金管理的三个重要环节展开延伸检查:一是资金来源可追溯,根据相关管理要求,通过查阅资金留底手续的完善性、签字签章的完善程度、烟苗款与物资款手续的关联性等内容,比对资金来源是否一一对应且可查。二是资金性质可追溯,查看POS机刷卡记录及物资发放记录,比对烟农交款账号是否一致,不一致的是否列明资金性质且留有备查记录。三是资金金额可追溯,根据资金收款记录倒查烟农种植面积,重点关注数据匹配程度,是否按照面积足额收取烟苗款、是否按照产投政策发放物资;查看物资供应单,重点关注单据填开时间,有无做到先款后货、货款两清,杜绝赊销现象。
下一步财务科将紧扣“守底线、防风险”主题,以链条式管理为切入点,理顺资金流,做到来源可查、去向规范,切实防范化解资金安全风险。
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