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狠抓资金监管不手软

记四川省局(公司)资金监管系统扩大试点工作
2010年09月19日 来源:烟草在线转自《中国烟草》 作者:
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  烟草在线转自《中国烟草》  早在2005年,全国烟草行业加强内部管理监督工作会议就提出提高效率和注重自律两个重要课题,要求切实加强资金监管,进一步提升行业自律规范水平。此后,搭建安全高效的资金监管平台成为行业一项重要工作逐步推进。

  2009年10月,四川省局(公司)被国家局确定为资金监管系统扩大试点单位。在学习借鉴湖北试点经验的基础上,四川省局(公司)确立了“高标准、高质量、高水平,力求创新突破”的试点原则,精心策划、着力探索、稳步实施、不断改进,基本搭建起了以信息平台为载体、监管规则为抓手、过程控制为导向,覆盖省、市、县三级的资金监管体系。

  抓工作落实,确保试点工作有力有序有效推进

  四川省局(公司)紧紧围绕“监管什么、什么时候监管、如何监管”这三大课题,有力、有序、有效推进试点工作。

  首先,坚持“三全理念”,确保资金监管到位。坚持全领域监管,把所有涉及资金运行的活动内容及活动对象纳入系统之中,防止出现“监管空档”;坚持全方位监管,把资金监管和日常业务经营管理有机结合,实现管钱、管事、管人三者统一,形成合力;坚持全过程监管,强化事前、事中和事后的过程性监管,明确各环节的监管节点,确保资金规范运行。

  其次,坚持“三性要求”,确保资金监管有效。坚持科学性,把现代企业管理的原理和方法导入资金监管系统,搭建科学、严谨的管理框架;坚持系统性,把资金监管作为系统工程来抓,并注重与现有预算管理和核算管理系统的资源整合;坚持通用性,尽量考虑扩大试点工作的普适性,为国家局下一步整体推进系统建设积累经验。

  最后,坚持“四步推进”,确保试点工作有序运行。在调研和系统实施阶段,成立机构,落实人员,制订方案,需求调研,收集数据,接口开发,性能测试;在试点运行阶段,组织成都、凉山、雅安三家试点单位上线试运行,分析总结试运行情况,改进提升信息系统平台;在全面推广阶段,对正式生产环境进行测试,全省行业上线培训、全面推广、实地指导;在全面上线运行阶段,总结系统前期运行情况,改进系统功能和工作流程,完善监管体系以及整理相关资料。四个阶段的稳步推进,确保了试点工作有序开展。

  抓监管重点,确保资金监管科学全覆盖

  按照国家局“监管的内容要进一步完善提高”的要求,四川省局(公司)基于现有的精细化管理模式,对监管对象、监管范围和监管内容等重点要素加以明确,努力实现科学监管。

  首先,注重监管对象具体化。四川省局(公司)把监管对象从收支类别细化到了日常经营管理工作的各个具体经济事项,以实现资金监管工作的标准化和精细化,完整反映经济业务的全貌,使监管对象更加明确、具体,通用性更强。

  其次,注重监管范围全域化。把四川烟草所有的资金支付活动特别是省局(公司)本部全部纳入资金监管系统,拓展了监管范围,形成了省、市、县三级监管架构。

  最后,注重监管内容类别化。针对资金流动规模较大、影响较广,或者当前监管力度相对薄弱的领域,把不同资金支付内容划分为重点监管和一般监管,实施分类管理,提高资金监管的针对性和有效性。重点监管内容主要包括资本性支出、大额重点费用开支、烟叶生产投入支出、营业外支出、垫付款等五个方面的内容。此外,四川省局(公司)还特别增加了自然灾害等不可抗拒因素发生情况下的特殊支付监管,实现了原则性与灵活性的高度统一。

  抓过程控制,全面提升资金监管水平

  按照国家局“从管理的角度进一步完善提高”的要求,四川省局(公司)以业务流程为抓手,以过程控制为目标,全面监管,突出重点,切实提升资金管理水平。

  首先,全面优化监管流程。四川烟草资金监管体系的搭建,全面优化了系统各功能模块的业务流程,共形成10个大流程,30个子流程,每个流程再配备对应的流程工作标准,并通过流程图的方式强化了关键点控制。同时,注重工作标准的梳理、调整和匹配,把流程责任落实到每个岗位人员,确保流程顺畅运转。

  其次,注重加强过程监控。按照PDCA循环方法原理(全面质量管理所应遵循的科学程序),在实施过程中,四川省局(公司)通过固化的工作流程及标准,保证过程控制无疏漏,切实增强过程控制的有效性和准确性,提高系统运行的效率和水平。

  最后,积极构建资金监管再监督体系。再监督是监督体系中的一个重要流程控制。在审计部门进行在线监督的基础上,切实发挥监察部门的职能作用,增加监察部门的再监督管理,明确了监察部门在监管规则会审、警示信息处理以及日常监督方面的工作范围和方式,完善了再监督工作程序,编制了相关的工作质量记录,使再监督工作更具操作性和针对性,提升监督层次和效果,增强资金监管的透明度和约束力。

  抓信息集成,扎实推进监管系统高效顺畅运行

  四川省局(公司)按照“上下贯通、左右协同、信息共享”的信息一体化建设要求,积极搭建科学高效的资金监管信息系统,形成了“账户管理、预算管理、支付管理、警示管理、统计评估、基础信息、系统管理和事务查询”八大模块高效顺畅的资金监管系统。

  一是探索“三算合一”财务资金信息管理模式。首次通过应用集成技术,有效整合预算系统、核算系统和资金监管系统资源,做到平台统一、应用集成、数据一体,实现预算、核算、结算“三算合一”。

  二是支持全过程实时监管。从源头的账户管理、预算管理,事中的支付事项流程控制、规则控制,事后的警示信息处理以及日常基础信息维护等全过程监控;从时间和空间上改变原实地监管方式,做到实时控制,大大提高了监管效率。

  三是注重追踪监管。通过数据库工作日志等痕迹化资料,全面展示每个支付业务的整个过程,精确掌握所有监管人员和业务人员的工作动态和成效,以便于事后查阅和评价。

  四是实现封闭式监管。在预算系统、资金监管系统和核算系统之间打造了一条封闭式监管通道,让每一次支付行为从申请发起到最终支付始终处于封闭式、程序化的过程监控之中,有效保证了资金监管的客观性和公正性。

  资金监管系统扩大试点工作的顺利推进,对进一步加强资金监管,降低资金运行风险,提高资金使用效率,确保资金保值增值发挥了积极作用;对进一步加强行业自律、切实加强内部监管、推进行业惩防体系建设有着重要意义。回顾总结前一阶段的工作,四川省局(公司)总结了一些经验:

  树立科学监管理念是前提。搞好扩大试点工作,必须理念先行。四川烟草结合自身管理实际,明确了扩大试点工作的方向和目标,树立了全方位、全过程、全领域的科学监管理念,形成了“各级领导齐抓并举、相关部门共同监督、行业上下全员参与”的良好工作格局。

  把牢监管“总阀门”是关键。监管规则是资金监管平台的核心,也是资金监管的“总阀门”。监管规则设计是否科学合理,直接关系到整个系统的运行质量。因此,必须把加强监管规则管理作为一项重要工作来抓。

  统筹监管效率和效果是原则。资金监管系统作为一项系统工程,既要区分重点监管和一般监管,强化重点项目、重点内容的监管,又要注重监管效率,科学设置一般监管和行业内支付事项的操作流程,确保监管效率和监管效果实现有机统一。

  立足信息技术平台是基础。资金监管系统要实现资源共享,就必须立足系统集成,融入四川烟草集成应用平台体系,保障资金监管系统与其他业务系统流程的平滑过渡和数据的准确一致,满足资金监管的集成应用与控制。

  建立持续改进机制是保证。扩大试点工作时间紧、任务重,不免存在薄弱环节。要按照PDCA原则方法,在系统推广运行一段时间后,全面诊断系统平台的功能性和操作性,发现问题,查找短板,持续改进。

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